W celu ustalenia wybranego terminu lub lokalizacji szkolenia prosimy o kontakt telefoniczny.
Cena: 550,00zł(676,50zł z VAT)
Czas trwania: 16h
Kategoria: Podatki, rachunkowość
Istnieje możliwość negocjacji ceny przy większej ilości zgłoszonych osób.
Przy większej liczbie zgłoszonych osób, jak i dla naszych stałych Klientów 10% rabatu.
Uczestnicy otrzymują certyfikat ukończenia szkolenia.
dyrektorzy finansowi,
główni księgowi
pracownicy służb finansowo-księgowych.
Omówienie zasad ujmowania, wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym bieżącego i odroczonego podatku dochodowego. W trakcie szkolenia wyjaśniane będą różnice między podstawą opodatkowania a wynikiem finansowym brutto, przyczyny ich pojawiania się i skutki, jakie wywołują różnice o charakterze trwałym i przejściowym. Słuchacze poznają obecnie obowiązującą w Polsce metodę alokacji podatku dochodowego tj. metodę zobowiązań bilansowych. Wyjaśniane zostaną sposoby ustalania dodatnich i ujemnych różnic przejściowych między wartościami podatkowymi i księgowymi aktywów i pasywów oraz sposoby wyceny i ujęcia w sprawozdaniu finansowym skutków zmian wartości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Szkolenie ma charakter warsztatowy.
1. System informacyjny rachunkowości a system podatkowy (funkcje, zasady, cechy obydwu systemów, wpływ podatków na system informacyjny rachunkowości: koncepcje teoretyczne, modele funkcjonujące na świecie, rachunkowość a podatki w Polsce).
2. Pomiar wyniku finansowego w rachunkowości (zasady uznawania przychodów i zysków, kosztów i strat, kategorie kształtujące wynik bilansowy netto).
3. Pomiar wyniku podatkowego (źródła przychodów, określenie kosztów uzyskania przychodów, podstawa opodatkowania).
4. Różnice w pomiarze wyniku podatkowego i bilansowego (ogólna charakterystyka, różnice trwałe w przychodach i kosztach, różnice okresowe, rozwiązania ewidencyjne).
5. Metody alokacji podatku dochodowego w rachunkowości (przegląd metod, podejść i koncepcji ujmowania podatku dochodowego (metoda zobowiązań i odraczania, podejście wynikowe i bilansowe, koncepcja pełnej i częściowej alokacji) i ich krytyczna ocena.
6. Metoda zobowiązań bilansowych alokacji podatku dochodowego (wartość bilansowa i podatkowa aktywów i pasywów, różnice przejściowe dodatnie i ujemne, tworzenie aktywów i zobowiązań (rezerw) z tytułu podatku odroczonego (wycena, ujmowanie, prezentacja), ewidencja skutków różnic przejściowych wynikowych i kapitałowych).
7. Uregulowania prawne dotyczące alokacji podatku dochodowego (zapisy ustawy o rachunkowości, zakres KSR 2 Podatek dochodowy, MSR 12 Podatek dochodowy, porównanie rozwiązań polskich ze standardami międzynarodowymi).
8. Przypadki powstawania różnic przejściowych na składnikach aktywów (środki trwałe i wartości niematerialne i prawne - amortyzacja, aktualizacja wartości, inwestycje, należności, czynne rozliczenia międzyokresowe).
9. Różnice przejściowe na składnikach pasywów (rezerwy, zobowiązania, rozliczenia międzyokresowe).
10. Wybrane szczególne obszary powstawania podatku odroczonego (strata podatkowa, umowy długoterminowe, błędy poprzednich okresów i zmiana polityki rachunkowości).
11. Alokacja podatku dochodowego a ocena sytuacji majątkowo-finansowej jednostki (wpływ na rentowność, oddziaływanie na płynność, alokacja a rzetelny i wierny obraz).
12. Warsztaty - analiza przypadków, rozwiązywanie zadań.
UWAGA! Każdy uczestnik może zgłosić pytanie dotyczące problematyki kursu na 9 dni przed kursem - odpowiedź uzyska podczas kursu.
Nr fax: +48 81 532-84-14, +48 81 534-35-50 lub info@epe.edu.pl
ORGANIZACJA: Wypełnione zgłoszenie prosimy nadsyłać faksem, pocztą lub poprzez stronę internetową
Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 5 dni przed data rozpoczęcia szkolenia.